Главная > Автокредитование

Банковские кредиты: виды и условия. Банковский кредит и банковское кредитование Банковское кредитование виды

В настоящее время банковские кредиты стали распространенным источником средств для крупных приобретений как для населения, так и для предприятий. Непосвященному человеку часто бывает нелегко разобраться с многообразием кредитных предложений и условий кредитования.

Банковский кредит - передача кредитным учреждением физическому или юридическому лицу денежных средств на платной основе с условием их возврата через определенный срок.

Виды банковских кредитов

В экономике нет единого разделения кредитов на определенные его виды. Наиболее часто выделяют следующие признаки классификации:

  • субъект кредитования (физическим лицам, юридическим лицам);
  • срок (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные, до востребования);
  • назначение (потребительские, автокредиты, инвестиционные, ипотечные, торговые, промышленные, сельскохозяйственные);
  • наличие обеспечения (обеспеченные, необеспеченные);
  • размер (мелкие, средние, крупные);
  • способ погашения (погашаемые единой суммой, погашаемые по графику);
  • вид процентных ставок (с фиксированной процентной ставкой, с плавающей процентной ставкой).

В настоящее время банковский кредит, банковская система России претерпевают изменения: растет количество кредитных предложений, их условия становятся все многообразней.


Потребительские кредиты

Потребительские - это банковские кредиты на неотложные нужды, средства по которым можно потратить на любые цели на свое усмотрение. Потребительский кредит может оказаться оптимальным вариантом, если сумма требуется некрупная, а скорость и простота получения денег очень важны. По желанию можно получить кредит на банковскую карту, счет или наличными. Оплата возможна через кассы, банкоматы и через интернет. Можно оплатить кредит банковской картой, наличными или перечислить со счета.

  • Размер кредита: минимальная сумма варьируется в пределах 15-50 тысяч рублей, максимальная - от 500 тысяч рублей до 3 миллионов. Для клиентов с безупречной кредитной историей и зарплатных клиентов сумма может быть увеличена.
  • Процентная ставка: зависит от нескольких параметров и имеет большой разброс в разных банках.
  • Срок кредита: как правило, выдается на срок до 5 лет, но может быть увеличен для некоторых категорий заемщиков или при дорогостоящем залоге. Например, потребительский банковский кредит Сбербанк выдает на срок до 20 лет при залоге недвижимости.
  • Обеспечение: возможны залог, поручительство физических или юридических лиц, выдача без обеспечения.

Преимущества:

  • Небольшой пакет документов.
  • Упрощенная процедура рассмотрения кредитной заявки.
  • Короткий срок принятия решения о выдаче.
  • Контроль за целью расходования денег отсутствует.
  • Возможность получения денег на руки.

Недостатки:

  • Высокие ставки по кредиту.
  • Невысокий предельный размер кредита.
  • Небольшой срок действия ссуды, и, как следствие, большой ежемесячный платеж.
  • Максимальный возраст заемщика ниже, чем по другим кредитам.


Кредитные карты

  • Размер кредита: максимальные суммы по кредитным картам обычно невысокие и составляют 100-700 тысяч рублей.
  • Процентная ставка: самые высокие ставки среди всех кредитов, варьируются от 17,9% до 79% годовых.
  • Срок кредита: до 3 лет
  • Обеспечение: не требуется.
  • Срок рассмотрения: от нескольких минут до 1 дня.
  • Льготный период: 50-56 дней, в течение которых не начисляются проценты при погашении в срок.
  • Дополнительные комиссии: часто предусмотрены комиссии за обналичивание и за сопровождение карты. Например, банковская карта «Хоум Кредит» «Карта с пользой» ежегодно обходится в 990 рублей, а карта «Полезные покупки» - бесплатно.

Преимущества:

  • Наличие льготного периода.
  • Простая процедура согласования заявки.
  • Минимальные сроки рассмотрения.
  • Минимальный комплект документов.
  • Нет контроля за расходованием денег.
  • Возможность получения курьером или по почте.

Недостатки:

  • Высокие процентные ставки.
  • Высокие штрафы за просрочку.
  • Комиссии за снятие средств в банкомате.
  • Низкая сумма кредита.
  • Ежегодная плата за обслуживание карты.


Автокредиты

Легковые автомобили стали насущной потребностью, но не всегда достаточно средств на такую покупку. Банковские кредиты на покупку автотранспортных средств называются автокредитами.

  • Размер кредита: предельная сумма 1-5 миллионов рублей.
  • Процентная ставка: от 10% годовых на новые и от 20% годовых на подержанные автомобили.
  • Срок кредита: до 5 лет, на большие суммы срок может быть увеличен.
  • Обеспечение: приобретаемое автотранспортное средство.
  • Срок рассмотрения: от 30 минут до нескольких дней.
  • Первоначальный взнос: чаще 10-25%, но некоторые банки предлагают и программы без первоначального взноса.

Преимущества:

  • Невысокие ставки по кредиту.
  • Сумма больше, чем на потребительский кредит.
  • Короткие сроки рассмотрения заявки.

Недостатки:

  • Пакет документов больше, чем при потребительском кредитовании.
  • Небольшой срок кредита и, как следствие, большой ежемесячный платеж.
  • Необходимость первоначальных накоплений.
  • Контроль за расходованием полученных средств.

Ипотечные кредиты

Рынок недвижимости активно развивается, люди стремятся покупать квартиры и строить дома. Основная часть приобретений жилья происходит с участием банков. Как раз для этого и предназначен ипотечный кредит - кредит на приобретение недвижимости.

  • Размер кредита: сумма ипотеки варьируется от 100-300 тысяч до 500 тысяч-15 миллионов рублей.
  • Процентная ставка: в зависимости от программы кредитования от 10,5% до 25% годовых. Среди всех видов кредитов ставки по ипотечным программам самые низкие.
  • Срок кредита: в разных банках колеблется от 15 до 30 лет.
  • Обеспечение: залог приобретаемого или имеющегося жилья.
  • Первоначальный взнос: от 10-25% стоимости жилья.
  • Срок рассмотрения: от недели до месяца.

Преимущества:

  • Возможность оформления крупных сумм.
  • Большой срок кредитования.
  • Низкие процентные ставки
  • Возможность привлечения созаемщиков.

Недостатки:

  • Объемный пакет документов.
  • Длительный срок рассмотрения заявки.
  • Необходимость передачи в залог недвижимости.
  • Контроль за целевым расходованием денежных средств.


Параметры кредитов

Прежде чем остановить свой выбор на определенном виде кредита и программе кредитования, надо оценить, насколько он выгоден, и проанализировать его основные параметры:

  • Процентная ставка.
  • Способ погашения.
  • Вид графика погашения.
  • База для расчета процентов.
  • Дополнительные комиссии.
  • Сопутствующие расходы.

Процентная ставка

Разброс процентных ставок довольно заметный по разным программам кредитования даже в одном банке. Процент по банковским кредитам зависит от множества факторов, самые значимые из которых следующие:

  • Благонадежность клиента. Кредитные учреждения предпочитают клиентов, получающих у них на счет пенсию или зарплату, а также заемщиков с положительной кредитной историей. Для таких категорий обратившихся всегда предлагают льготные процентные ставки.
  • Срок и сумма. Банку выгодно выдавать крупные суммы, поэтому с повышением суммы ставка снижается. И наоборот - чем больше срок, тем выше ставка. На большие сроки ставки выше иногда до пяти пунктов процента.
  • Скорость оформления. Экспресс-кредиты с минимальным списком документов несут большой риск для банка, поэтому такие ссуды иногда дороже в 2 раза.
  • Цель. По целевым займам (например, ипотечным или автокредитам) ставка всегда ниже. Даже в рамках потребительских ссуд бывают целевые программы со льготным процентам (к примеру, на развитие личного подсобного хозяйства).
  • Наличие страховки. Наличие страхования жизни или от потери работы может помочь снизить ставку на несколько пунктов.

Виды графиков погашения

При составлении графиков погашения применяются два способа разбивки: аннуитетный и дифференцированный.

Если график разбит одинаковыми суммами на весь срок, значит, он аннуитетный. Этот вид графика в настоящее время наиболее часто применяется банками. Ежемесячный платеж в таком графике состоит из повышающейся суммы основного долга и процентов, и поэтому не так обременителен для заемщика, как дифференцированный.

В дифференцированном графике сумма основного долга делится равными суммами на весь срок, а сумма процентов убывает со временем. В самом начале действия договора платежи при таком способе разбивки выше, однако с точки зрения общей переплаты он более выгодный. Сумма процентов в дифференцированном графике за весь срок ниже, чем в аннуитетном, где сумма основного долга погашается вначале небольшими суммами, а платеж в основном состоит из процентов.

База для процентов

Согласно Положению Центробанка России, проценты на банковские кредиты начисляются на остаток задолженности, однако некоторые кредитные организации указывают в кредитных договорах в качестве базы для выплаты процентов первоначальную сумму выдачи.

Первый способ, естественно, выгоднее для заемщика, так как сумма процентов будет уменьшаться с каждым погашением основного долга.

Во втором варианте проценты не будут меняться в течение всего срока погашения, так как они вычисляются, исходя из первоначального размера кредита.

Дополнительные комиссии

В процессе оплаты кредита может выясниться существование дополнительных комиссий, наличие которых лучше уточнять до подписания кредитного договора.

Банки предусматривают различные комиссии, связанные как залогом или заявкой на кредит, так и с его обслуживанием и погашением.

Сопутствующие расходы

Сопутствующие расходы могут возникать на разных этапах получения и возврата кредита. Во время рассмотрения и оформления кредита такие расходы чаще всего связаны с залогом. К примеру, залог недвижимости проходит государственную регистрацию, за которую необходимо платить госпошлину. При передаче в залог автотранспортных средств в органах ГИБДД накладывается арест на регистрационные действия также с уплатой госпошлины. В некоторых банках предусмотрены комиссии за срочное рассмотрение кредитной заявки или за оценку залога. Такие расходы, разумеется, оплачиваются ссудополучателем.

Одной из самых затратных статей сопутствующих расходов можно считать страхование: личное, имущественное, КАСКО, от потери работы и другое. Страховку, как правило, надо продлевать каждый год.

Несмотря на то, что экономика России переживает нелегкий период, банки и банковский кредит остаются востребованными населением страны. Кредитные организации предлагают разнообразные программы кредитования, и, разобравшись с условиями, можно выгодно ими воспользоваться.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Банковский кредит предоставляется, главным образом, коммерческими банками для решения следующих задач :

    увеличение основного и оборотного капитала хозяйствующих субъектов;

    накопление сезонных (временных) запасов ТМЦ, НЗП, ГП и товаров;

    при учете (переучете) векселей;

    удовлетворение потребительских нужд граждан;

    выкупа государственного имущества;

    для других целей при несовпадении поступлений и платежей в процессе кругооборота собственного капитала.

Банковский кредит может быть прямым и косвенным.

Прямой − (банк-заемщик) кредитные отношения являются преобладающими. Косвенное банковское кредитование, т. е. предоставление ссуды заемщику через посредника.

Принципы кредитования :

срочность и возвратность,

целевой характер,

материальная обеспеченность,

платность.

Срок кредита − период пользования ссудой: краткосрочные (до года); среднесрочные (от года до 3-х лет) и долгосрочные.

По срокам погашения ссуды бывают срочные, отсроченные и просроченные. Срочные − ссуды, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время. Отсроченные (пролонгированные) − ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента. Просроченные − ссуды, невозвращенные в установленный срок.

По степени риска банковские ссуды могут классифицироваться:

    стандартные ссуды;

    ссуды с повышенным риском (субстандартные);

    пролонгированные ссуды;

    просроченные ссуды;

    безнадежные к погашению ссуды

Государственный кредит.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица; заемщиком − государство в лице его органов (Министерства финансов, республиканские и местные органы). Данная форма кредита позволяет заемщику мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без осуществления для этих целей бумажноденежной эмиссии.

Государственный кредит − это мера стабилизации денежного обращения. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спрос (из обращения изымается избыточная денежная масса). Для кредиторов государственный кредит является формой сбережения инвестирования средств в ценные бумаги; приносящий дополнительный гарантированный доход. Виды государственного кредита определяется: составом заемщиков и кредиторов; конкретными причинами появления потребности у государства в мобилизации средств; местом получения, кредита; формой его оформления; методами привлечения денежных ресурсов и способами их возврата; сроками погашения государством своих обязательств, степенью риска кредитора и заемщика.

В зависимости от заемщика государственный кредит бывает централизованный и децентрализованный. По месту получения кредиты подразделяются на внутренние и внешние займы.

В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различают: государственные, облигационные и безоблигационные займы.

Облигация − ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство юридического лица, ее выпустившего, возместить ему номинальную стоимость в предусмотренный в ней срок и с уплатой фиксированного процента. Выпускаются облигации внутренних государственных и местных займов. Они могут быть именными, на предъявителя, процентными и беспроцентными (целевыми), выигрышными, свободнообращающимися или с ограниченным кругомобращения, сберегательными, казначейскими.

Казначейские обязательства (векселя) государства − вид ценных бумаг, удостоверяющих внесение их держателями денежных средств в бюджет и дающих право на получение фиксированного дохода в течение срока владения ими.

Кредитный риск связан с вероятностью того, что финансовые возможности эмитента (государства) уменьшаются так, что он окажется не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства.

Рыночный риск происходит из того, что в связи с непредвиденнымиизменениями на рынке ценных бумаг или в экономике продажа ценных бумаг станет возможной лишь со скидкой или в принудительномпорядке.

Процентный риск − это риск изменения процентных ставок и связанный с этим риск снижения их рыночной цены.

Важнейшей формой движения ссудного капитала выступает ⚡ банковский кредит ⚡ . Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах нацио­нального и международного воспроизводственного процесса. В данном случае динамическое равновесие экономики поддерживается путём устранения дисбаланса при распределении капитальных ресурсов между различными регионами и отраслями, а также создания возможностей внутриотраслевого инвестиционного маневри­рования.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности. Банковский кредит выражает эко­номические отношения между банками и субъектами кредитова­ния (заёмщиками).

Банки осуществляют кредитование за счёт:

  • собственных источников
  • привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов)
  • приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов)

При этом банки могут принимать в депозиты только собственные средства юридических и физических лиц. Часть привлеченных денежных средств депонируется в центральном банке в фонде обя­зательных резервов коммерческих банков, что уменьшает величину кредитных ресурсов.

Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица как своего государства, так и юридические лица других государств.

Классификация банковских кредитов

Классификация банковских кредитов может опреде­ляться разными критериями:

  • в зависимости от сроков пользования
  • целей кредитования
  • вида заёмщиков
  • валюты, в которой предос­тавляются кредиты
  • по степени риска
  • и т.д.

По периоду использования принято деление кредитов на крат­косрочные и долгосрочные. Срок кредита исчисляется с момента его первой выдачи до полного погашения ссудной задолженности. Различная срочность кредитов предполагает отличия и в их целевом назначении.

Так, краткосрочные кредиты предоставляются для удовлетво­рения временной потребности заёмщика в средствах на формиро­вание текущих активов на любой кратковременный период в пределах 12 месяцев, конкретная величина которого обусловливается потребностями производства, реализации продукции, снижения кредитуемых запасов или затрат.

Долгосрочные кредиты предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, рекон­струкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных ресурсов. Максималь­ный срок долгосрочного кредита должен увязываться с норматив­ными сроками окупаемости прокредитованных мероприятий.

Преимущественным объектом банковского кредитования яв­ляются сезонные (временные) запасы товарно-материальных цен­ностей и затрат в производственной сфере, внешнеэкономической деятельности, строительстве, товаров в торговле и у сбыто-снабженческих организаций, закупки сельскохозяйственной про­дукции и другие. На особых условиях банковские кредиты могут также предоставляться субъектам хозяйствования на выкуп госу­дарственного имущества, при учёте в банке (или под залог) товарных векселей, на строительство (покупку) жилья, потребительс­кие нужды, на проведение операций и т.д.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в на­циональной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций - в иностранной валюте.

Не допускаются за счёт банковского кредита покрытие убытков, уплата взносов в уставные фонды юридических лиц, погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя, уплата процентов за пользование кредитом, вознаграждения, пени, штрафы, неустойки, осуществление ломбардных операций. Кредитодатель вправе предоставить кредит кредитополучателю для предварительных (авансовых) платежей только в случаях и размерах, предусмотренных законодательством.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются исклю­чительно на цели, предусмотренные в кредитном договоре. Однако ссылка в платёжном документе только на кредитный договор не может служить основанием для перечисления средств постав­щику. Кредит будет выдан лишь при том условии, если в банк будут предъявлены акцептованные расчетные документы постав­щика или самого ссудозаемщика непосредственно на оплату фактически отгруженных (полученных) материальных ценностей, произведенных затрат (работ) и оказанных услуг (если они являются основным видом деятельности заёмщика).

Выдача кредитов производится безналичным путём на оплату указанных выше расчётных документов. Отдельные виды кредитов, особо оговоренные в правилах кредитования центрального банка (на закупку сельхозпродукции у населения, выплату , потребительские нужды), могут выдаваться в виде наличных денежных средств, и делается это в единичных случаях. Для этого нужны исключительные обстоятельства и соответству­ющее экономическое обоснование, подтвержденное необходимос­тью предоставления кредита наличными деньгами.

За пользование кредитами заёмщики уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня , вида и срока кредита, степени защиты банковского риска (качества представленных залоговых обязательств, гарантий, поручительств) и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, перио­дичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также меха­низм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепля­ются в кредитном договоре. Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плаваю­щими). По фиксированным ставкам ссуды обычно выдаются на срок, не превышающий 30 дней, и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока пользования ссудой. Кредиты на более дли­тельный срок требуют применения плавающих процентных ста­вок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заёмщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре. Плавающие ставки колеблются в зависимости от развития рыночных отноше­ний, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), скла­дывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а так­же состояния экономики. При использовании плавающей ставки процентный риск несёт заёмщик.

Решение вопроса о предоставлении кредита банк должен принимать на основе анализа кредитоспособности и юридической правоспособности заемщика, устойчивости финансового состояния, прогноза развития заёмщика в будущем, перспектив погашения кредита и других веских оснований. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора и на условиях, предус­мотренных в нём. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

В кредитном договоре предусматриваются:

  • целевое назначение кредита
  • размер или предельная величина кредита
  • процентная ставка по кредиту
  • комиссионное вознаграждение в установлен­ных случаях (по контокорренту)
  • сроки погашения кредита и про­центов
  • формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита
  • вид иностранной валюты (для кредитов в валюте)
  • пери­одичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения кредитоспособности, права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон
  • меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала
  • право банка взыскивать своим распоряжением задол­женность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентам другого банка с расчетного (текущего) счета заёмщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора
  • в договоре также оговариваются другие условия выдачи и погашения кредита, в том числе дополнитель­ные права банка по досрочному взысканию кредитов в случае нецелевого их использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий и ухудшении финансово-хозяй­ственного положения заёмщика.

Банковская практика выработала не только принципы креди­тования, но и определенные требования к заключению кредитных договоров. Так, поступление в банк заявки на получение кредита является основанием для проверки кредитоспособности и плате­жеспособности заёмщика, заключения кредитного договора, дого­вора об обеспечении кредита.

При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью. Про­верка кредитоспособности является основной для всех других дей­ствий коммерческого банка по отношению к предполагаемому за­ёмщику, в частности, проверка его платежеспособности. Под последней понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальные заёмщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчёты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).

Кредитоспособность заёмщика означает способность юриди­ческого или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита. При этом способность к возврату долга связывается также с мо­ральными качествами клиента, его искусством управлять и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения, т.е. кре­дитоспособность заёмщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные сред­ства для погашения долга.

Кредитоспособность заёмщика в отличие от его платежеспо­собности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на бли­жайшую перспективу. Она оценивается на основе системы показа­телей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заём­щика. Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. В переходный период к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности отчётности и т.д.

Виды кредитного обеспечения

После анализа документов заёмщика с целью проверки его кредитоспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письмен­ной форме согласие на предоставление кредита (обязательное для крупных ссуд), а также согласие заёмщика с условиями кредита. При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение ссуды, поскольку оно связано, с одной стороны, с обеспечением прибылей банка, а с другой - обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они почти полностью состоят из заемных средств (вкладов клиен­тов). К важнейшим видам кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике, относятся:

  • залог
  • поручитель­ство
  • гарантия
  • переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу
  • страхование кредитного риска

Залог является способом обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить компенсацию из стоимости заложенного имущества. Банки предоставляют кредиты в основном под залог реальных ценностей, наличие и сохранность которых должны проверяться на месте как предварительно (до выдачи ссуды), так и в процессе кредитования. Залог оформляется договором залога в письменной форме, в котором должны быть указаны наименование и местонахождение сторон, вид залога, опись имущества, его размер, сроки исполнения обязательств, состав и стоимость заложенного имущества, его местонахождение, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон в договоре о залоге должно быть достигнуто соглашение.

Основные требования к предмету залога состоят в следующем:

  • наличие у залогодателя права собственности на предмет залога
  • отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога
  • соответствие определенным критериям качества, дифферен­цированным в зависимости от вида закладываемого имущества
  • достаточность стоимости залога для удовлетворения соот­ветствующего обязательства клиента

Основным требованием к выбору имущества в качестве залога является степень его ликвидности. Предметом залога может быть любое имущество (предприятие, здание, сооружение, оборудова­ние, ценные бумаги, денежные средства и другое имущество), не изъятое из гражданского оборота, направление взысканий и залог которого не запрещены законодательством, а также имуществен­ные права, которые в соответствии с законодательством могут быть отчуждены, в том числе право залога.

В зарубежной банковской практике распространен вид залога ценностей, когда они хранятся в банке либо на нейтральных складах. В этом случае залог товаров осуществляется путем передачи банку-кредитору складской квитанции, которая, как правило, оформляется на банк, осуществляющий контроль за сохраннос­тью ценностей и порядком выписки квитанций. При хранении имущества на складах заемщика контроль за его сохранностью может нести как работник склада, нанятый для этого банком, так и сам банк.

В случае неисполнения должником обеспеченного залогом обя­зательства банк удовлетворяет свои требования из стоимости за­ложенного имущества по решению суда. При нотариальном удос­товерении задолженности взыскание долгов производится в бес­спорном порядке на основании исполнительной подписи нотариуса. Если сумма, вырученная от продажи заложенного имущества, не достаточна для покрытия требования, банк имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества должника в порядке очередности по действующему законодательству.

Поручительство состоит в том, что за исполнение обязательств перед кредитором отвечает не только должник, но и третье лицо - поручитель. Это создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспече­нию поручительством обязательству в случае его неисполнения. В договоре поручительства указывается наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия его выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и другие сведения.

В случае неисполнения обязательства должником последний вместе с поручителем несет перед кредитором солидарную ответ­ственность. Это значит, что кредитор имеет право предъявить требование к должнику и поручителю либо к одному из них, причем как полностью, так и частично. Использование данной формы обеспечения возвратности кредитов требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Она применяется при взаимоот­ношениях банка как с юридическими, так и с физическими лицами.

Гарантия представляет собой особый вид договора поручи­тельства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность носит субсидиарный характер. По исполнении обязательства гарант не приобретает права регрессионного требования к должнику о возврате уплаченной суммы. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация, арендодатель, учредитель, банк, предприятие. Чаще всего используется гарантия, предоставляемая одним предприятием в пользу другого. В этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта.

Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предо­ставляется в кредитующее учреждение банка. В нем указываются наименование гаранта, организации ссудополучателя, обслужива­ющих их банков, вид, срок погашения и сумма гарантии, а также предельный срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предоставляет требование о погашении ссуды гаранту.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов к третьему лицу предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступ­ленного требования должна быть достаточной для того, чтобы по­гасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по кредиту, то разница возвращается заемщику (цеденту).

На практике используются такие виды цессии, как открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обяза­тельство банку, а не заемщику банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, который обязан передать полученную сумму банку. За­емщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свою ре­путацию. Но для банка это связано с большим риском, поскольку: средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщиков, находящихся в других банках, заемщик имеет возмож­ность уступать требование несколько раз, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Страхование как форма обеспечения возвратности кредита начало использоваться в странах СНГ с 90-х гг. XX столетия. Стра­хование осуществлялось на добровольной основе в формах стра­хования ответственности заемщика за непогашение кредита и стра­хования риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность за своевременное и пол­ное погашение кредита (включая проценты за пользование креди­том). Во втором случае страхователем является банк, а объектом страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком.

Коммерческие банки опасаются использовать страхование как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности. Отсутствие страхового аудита и широкого освеще­ния в печати балансов страховых обществ вызывает сомнения в платежеспособности последних. Кроме того, в настоящее время мало страховых компаний, обладающих значительным собствен­ным капиталом и способных возместить банкам ущерб.

Одним заёмщиком одновременно может быть использовано несколько форм обеспечения возврата кредита. Особо надежным заемщикам с безупречной репутацией и устойчивым финансовым положением банки могут предоставлять кредит под соответствую­щие обязательства по возврату долга без предварительного полу­чения от клиента документов, подтверждающих наличие матери­ального обеспечения.

После выдачи кредита банки обязаны осуществлять постоян­ный контроль за его целевым использованием и обеспеченностью. Они имеют право производить проверки ссудозаемщиков на месте и обязаны ежеквартально, а при необходимости ежемесячно, про­верять на основе балансовых данных наличие реальных запасов и затрат для обеспечения выданных кредитов.

При проверке обеспечения кредитов учитывается задолженность по всем кредитам, включая полученные в других банках. Недо­статок обеспечения, выявленный при проверке, должен быть предъявлен по взысканию с расчетного счета заемщика или отнесен на счет просроченных ссуд. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то в договоре может предусматриваться взимание определенного процента от суммы предоставляемого кредита или уплата данного процента единовременно при выдаче ссуды.

В случае принятия органами законодательной и исполнитель­ной власти решения о предоставлении кредитов на льготных ус­ловиях компенсация потерь коммерческим банкам осуществляется за счет органа, принявшего решение о предоставлении льготного кредита и за счет средств соответствующих бюджетов. Если в ре­зультате предусмотренного мероприятия заёмщик имеет доход в иностранной валюте, то проценты за кредит с его согласия могут в соответствующей доле взиматься в ней.

Порядок и конкретные сроки погашения задолженности по кредиту банка предусматриваются в кредитном договоре. Погаше­ние кредита может осуществляться единовременно или частями. Заемщик вправе досрочно возвратить полученный кредит. Погашение долга по кредитам и начисленным процентам заемщика - юридического лица - производится при наступлении срока путем списания средств с его расчетного (текущего) счёта в соответствии с выданным банку срочным обязательством (обязательством-поручением). По обоюдному решению сторон заемщик может по­гашать кредит платежным поручением в конкретно оговоренные в договоре сроки.

В случае недостаточности на расчетном счёте средств для по­гашения долгов банку сначала погашается задолженность по кре­дитам, а затем проценты по ним. Погашение кредитов производится также путем непосредственного зачисления на ссудный счёт вы­ручки от реализации товаров и услуг (при кредитовании по спе­циальным ссудным, контокоррентным счетам, при использовании банками залогового права).

Физические лица могут погашать полученные кредиты путем взноса наличными деньгами, перевода денег через предприятия связи, перечисления средств со своего вкладного счета, предъяв­ления расчетного чека, сертификата, в установленных случаях банковского векселя в соответствии с условиями кредитного дого­вора.

При непогашении кредитов банк, в зависимости от формы обеспечения обязательств по их возврату, вправе предъявить сум­му долга по взысканию в установленном порядке со счета гаранта, получить удовлетворение по погашению кредита из стоимости задолженного имущества в соответствии с законодательством, разрезервировать счёт по учёту депозитов, реализовать ценные бума­ги, принятые в залог, предъявить к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, уступленные им в пользу банка.

В случае заключения договора страхования риска непогашения кредита банк при наступлении страхового случая вправе получить от страховщика страховую сумму в порядке, установленном зако­нодательством.

По ходатайству заёмщика при наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, банк имеет право в виде исключения пролонгировать непогашенную сумму долга, заключив дополнительное соглашение к кредитному договору. Сумма пролонгированной задолженности относится на отдельный ссудный счет со взиманием повышенного процента, размер которого определяется на договорных условиях между банком и заёмщиком. Безнадежная задолженность по кре­дитам погашается за счет резерва на возможные потери по сомни­тельным долгам, а при его недостаточности - за счёт резервного фонда и прибыли банка.

По отношению к заёмщику, не выполняющему своих обяза­тельств по кредитному договору, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности или запущенности в бухгалтерском учете банк предупреждает его о прекращении дальнейшего креди­тования, если в согласованные сроки не будут выполнены реко­мендации банка, а также применяет санкции, предусмотренные кредитным договором. За несоблюдение принципов кредитования и других условий кредитного договора банк и заёмщик в одинако­вой мере несут административную, имущественную и другую от­ветственность согласно действующему законодательству. В случае невыполнения заёмщиком обязательств по возврату полученного кредита банк может возбудить дело о признании его экономичес­ки несостоятельным или банкротом.

Банковский кредит представляет собой движение ссуженной стоимости, предоставляемой банками взаймы на принципах платности, срочности, возвратности, материальной обеспеченности, целевой направленности. К важнейшим видам обеспечения банковских кредитов относятся:

· залог имущества, товаров, других ценностей;

· залог ценных бумаг;

· гарантия, поручительство;

· страховое свидетельство о страховании ответственности заемщика;

· переуступки в пользу банка платежных требований и счетов заемщика к третьим лицам.

Классификация банковских кредитов может определяться различными критериями : в зависимости от сроков пользования, целей кредитования, вида заемщика, валюты, в которой предоставляются кредиты, по степени риска и т.д.

По периоду использования принято деление кредитов на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше года). Краткосрочные кредиты или кредиты на текущую деятельность предоставляются для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах. Долгосрочные кредиты предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, реконструкцию и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных средств.

Способ выдачи (предоставления) кредита:

а) наличные или безналичные кредиты (путем перечисления средств со счета на счет или путем выдачи наличных денег со счета);

б) рефинансирование (переучет векселей, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и другим долговых обязательств);

в) переоформление (реструктуризация долга);

г) вексельные кредиты.

Валюта кредита. Кредиты предоставляются в национальной валюте, в валюте страны-кредитора, в валюте третьей страны.

Количество участников. Возможны двухсторонние и многосторонние.

Целевое назначение банковского кредита . Кредиты предоставляются:

а) на увеличение основного капитала (обновление производственных фондов, новое строительство, расширение объемов производства);



б) на временное пополнение оборотных средств;

в) на потребительские нужды.

Техника предоставления :

а) разовые кредиты, т.е. выдаваемые одной суммой;

б) лимитированные кредиты (овердрафт, кредитные линии). Кредитная линия предполагает использование заемных средств в пределах установленного лимита. Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка оборотных средств для осуществления текущих платежей посредством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных средств в сумме не более 10–15 % от ежемесячного оборота по расчетному счету клиента.

Срок кредита – это период пользования ссудой. По срокам погашения ссуды делятся на срочные, отсроченные и просроченные. Отсроченные (пролонгированные) – ссуды, срок погашения которых отнесен банком по просьбе клиента на более поздний период. Просроченные ссуды – ссуды, не возвращенные заемщиком в установленные кредитным договором сроки.

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:

а) кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока;

б) кредиты погашаемые в рассрочку согласно графику;

в) кредиты, погашаемые неравными долями в течение срока кредитования.

По видам процентной ставки кредиты делятся на кредиты с фиксированной процентной ставкой и кредиты с плавающей процентной ставкой.

Государственный кредит

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. При этом кредиторами выступают юридические и физические лица, заемщиком – государство в лице местных органов власти. Государственный кредит может быть как бюджетным (выдаваемым субъектам хозяйствования), так и кредит одного государства другому.

В зависимости от характеристики заемщика государственный кредит делиться на централизованный и децентрализованный. При централизованном кредите в качестве заемщика выступает правительство. При децентрализованном – местные органы власти.

По месту получения кредита государственный кредит подразделяется на внутренние и внешние займы. В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различают государственные облигационные и безоблигационные займы (векселя, казначейские обязательства).

Облигация – это ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство юридического лица, ее выпустившего, возместить номинальную стоимость ценной бумаги с выплатой фиксированного процента.

Основными финансовыми инструментами государственного кредита на рынке ценных бумаг Беларуси являются государственные краткосрочные облигации (ГКО) и государственные долгосрочные облигации (ГДО). ГКО эмитируются Министерством финансов со сроком погашения до 1 года с периодичностью один раз в неделю. Погашаются ГКО на дисконтной основе, т.е. продаются по стоимости ниже номинала, а погашаются по номиналу. Номинал ГКО – 100 тыс. руб.

Выпуск долгосрочных государственных облигаций в Беларуси осуществляется с целью снижения инфляции и исполнения республиканского бюджета по расходам сроком более года. Объемы эмиссии учитываются при формировании республиканского бюджета. Выпуск государственных облигаций на внутренний рынок одна из важных форм создания внутреннего государственного долга и неинфляционного финансирования государственного бюджета. Если государственные облигации номинированы в твердой валюте и рассчитаны на иностранного покупателя, образуется внешний государственный долг.

Коммерческий кредит.

Для предприятия-поставщика кредитная сделка переплетается с моментом продажи продукции, оказания услуг и не только ускоряет реализацию, но и приносит дополнительный доход в виде процента, включаемого в стоимость проданных товаров или оказанных услуг. Покупателю по ряду причин выгоднее прибегнуть к товарной форме кредита, чем получить денежный кредит (например, банковский) для немедленной оплаты товарно-материальных ценностей. Потребность покупателя в коммерческом кредите обусловлена его желанием получить право собственности на потребительскую стоимость материальных ценностей, на их использование в процессе производства, для продажи населению и т.д., в то время как платеж в погашение этого кредита можно совершить позднее. В момент покупки товаров у покупателя отпадает необходимость авансирования денег в очередной кругооборот фондов, происходит временная экономия денежных средств, необходимых для расчетов с поставщиком. Завершение кругооборота фондов означает для покупателя, что благодаря высвобожденной стоимости в денежной форме у него появилась возможность погасить коммерческий кредит (как правило, в денежной форме).

Предприятие может одновременно получать коммерческий кредит и выдавать его. Поэтому для отдельного предприятия размер коммерческого кредита можно определить как разницу между стоимостью товаров, поставленных покупателям на условиях отсрочки платежа, и стоимостью товаров, полученных от поставщика на аналогичных условиях.

Коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление. Так, он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот. При коммерческом кредите и кредитор, и кредитополучатель являются производителями продукта или посредниками в его реализации (торговые, снабженческо-сбытовые организации). При банковском кредите только один из участников кредитной сделки - кредитополучатель - выступает в качестве производителя или посредника. Границы коммерческого кредита зависят, с одной стороны, от способности кредитора предоставлять кредит в товарной форме, наличия у него массы товарных ресурсов, достаточности денежных средств для авансирования в очередной кругооборот фондов, возможности получения в банке кредита под залог векселей, а с другой - от уровня кредитоспособности кредитополучателя.

В операциях, связанных с коммерческим кредитом, возникают риски. Главный риск несет поставщик товаров, поскольку для него эта сделка означает иммобилизацию средств. Есть риск изменения цены товара, риск несоблюдения покупателем сроков оплаты и риск банкротства покупателя. Определенный риск несет банк при учете векселя, так как в случае банкротства должника он не получит сумму обязательств по векселю у покупателя. Риск связан также с возможным удорожанием кредита.

Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товара, стоимости сделки, финансового состояния покупателя и поставщика, стоимости кредита, наличия долгосрочных связей между поставщиками и покупателями, уровня конкурентной борьбы между производителями, качества товара, предлагаемого разными поставщиками, и др. Но независимо от того, что продается на условиях отсрочки платежа - средства или предметы труда, - коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.

Коммерческий кредит тесно взаимодействует с банковским кредитом. В сложных экономических условиях, когда объем свободных денежных средств недостаточен, чтобы сконцентрировать их в банках и использовать в качестве ресурсов кредитования, спрос на коммерческий кредит может возрастать. На объем коммерческого кредита, его динамику влияют экономическое развитие страны в целом, а также наличие кредитных ресурсов в банках и развитие других форм кредита. Прямое банковское кредитование поставщика расширяет его способность к предоставлению коммерческого кредита, и наоборот, банковские кредиты, выдаваемые покупателям, сокращают их потребность в коммерческом кредите. Косвенное банковское кредитование может осуществляться при коммерческом кредите в двух вариантах: а) как учет (покупка) векселей; б) как кредит под залог векселей. Чем шире учетные и залоговые операции банка, тем в большей мере банковский кредит содействует развитию коммерческого кредита: поставщики охотно предоставляют отсрочку платежа своим клиентам, зная, что они могут без труда учесть вексель и получить кредит под него.

Развитие коммерческого кредита сказывается также на развитии банковского кредита: сокращается потребность в денежных ресурсах, так как не все векселя учитываются в банках и не в полной сумме; уменьшается банковский риск в связи с уменьшением клиентуры; совершенствуется техника банковского кредитования в связи с необходимостью выдачи нетрадиционных кредитов по учету векселей, их залогу.

Регулирование практики коммерческого кредита банковским осуществляется в процессе акцепта, учета и переучета векселей, а также принятия их в залог при выдаче банковского кредита. Коммерческий кредит способен снизить эффективность банковских кредитных ограничений, поскольку предприятие-покупатель может получить возможность отсрочки платежа за полученные товары у поставщика. И если банки ужесточат режим учета векселей, то это будет сопровождаться сокращением срока коммерческого кредита, но не отказом от него.

Использование коммерческого кредита в современных условиях является естественным результатом развития товарно-денежных отношений, различных форм собственности, отказа от сложившейся монопольной практики банковского кредитования.

Коммерческий кредит способствует перераспределению капиталов между предприятиями и отраслями. Выполняя перераспределительную функцию, он может в известной мере заменять банковский кредит, при этом поставщики-кредиторы получают более легкий доступ к банковским ресурсам (через операцию учета векселей в банке) по сравнению с покупателем, испытывающим затруднительное финансовое положение при оплате товара. Коммерческий кредит расширяет и облегчает реализацию товара, способствует, в конечном счете, ускорению кругооборота капитала. В периоды экономических спадов естественным является абсолютное сокращение объемов коммерческого кредита или снижение темпов его роста. Расширение масштабов коммерческого кредитования служит дополнительным фактором, способствующим восстановлению сбалансированности денежной и товарной массы. В процессе предоставления и получения коммерческого кредита происходит, хотя и предварительное, но все же, реальное признание общественной полезности и стоимости товара, подтверждение товарной обеспеченности денег.

Практика коммерческого кредитования может способствовать: а) ускорению оборачиваемости оборотных средств, так как создаются дополнительные возможности для сокращения запасов и реализации товарно-материальных ценностей, превышающих объективные потребности хозяйства; б) улучшению качества кредитно-расчетного обслуживания на основе расширения видов услуг и возможностей клиента в выборе наиболее удобных форм кредитных отношений.

У коммерческого кредита имеются и другие достоинства: оперативность в предоставлении средств в товарной форме; техническая простота оформления; активный механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения; широкие перспективы для предприятий маневрировать оборотным капиталом; возможность финансовой поддержки предприятиями друг друга; воздействие на развитие кредитного рынка. Вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств, ослабляет потребность в прямых банковских кредитах. Один и тот же вексель в состоянии обслужить несколько торговых сделок, прежде чем будет предъявлен к учету, а во многих случаях он может не предъявляться к учету вообще.

Коммерческий кредит наряду с несомненными достоинствами имеет и недостатки: ограниченность по направлениям, во времени, по размерам; иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с трудным финансовым положением; наличие риска для поставщика; сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей. Предоставление коммерческого кредита может привести к изменениям темпов инфляции, так как замедляется скорость обращения денежной единицы в результате отсрочки платежа.


Потребительский кредит.

Потребительский кредит служит средством удовлетворения потребительских нужд населения. Субъектами кредитных отношений здесь являются физические лица (заемщики), в роли кредиторов выступают банки и внебанковские кредитные учреждения. При выдаче потребительских кредитов между заемщиком и кредитором заключается договор, где определяются следующие условия: объект кредита, его сумма, срок кредитования, процент по кредиту, гарантия погашения кредита, ответственность сторон.

В качестве гарантии возврата ссуд заемщиком выступают получаемые им заработная плата и другие доходы, залог имущества, включая приобретаемое за счет кредита, страховые полисы, заклад сберегательного вклада, поручительство третьих лиц. Величина и сроки кредита определяются таким образом, чтобы платежи за кредит и проценты не превышали 50 % среднемесячного дохода заемщика.

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд и отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и др. Кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг), которые оно могло бы иметь только в будущем - при условии накопления суммы денежных средств, необходимой для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой - ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.

Рассрочка погашения кредита позволяет населению постепенно накапливать деньги для платежа. В процессе погашения потребительских кредитов у населения сокращается на соответствующую сумму платежеспособный спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, платных услуг, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении. Таким образом, размер кредитов тесно взаимосвязан с формированием покупательного фонда населения и должен соответствовать объему и структуре товарного фонда и услуг.

Субъектами кредитных отношений являются кредитополучатели - физические лица и кредиторы - банки, внебанковские кредитные организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката), предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник, например торговая организация.

Потребительский кредит важен для кредитора, потому что:
- повышает его имидж в решении социальных проблем общества;
- имеет относительно небольшой кредитный риск благодаря широкому диапазону кредитополучателей, не слишком крупным для кредитора суммам и четко определенному залогу возврата ссуд;
- заключение кредитных договоров часто служит предпосылкой для использования кредитополучателем и других услуг, особенно банковских.

Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, так как он связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни. Регулирование может затрагивать уровень процентных ставок, сроки, соблюдение принципов социальной справедливости и доступности кредита населению.

Основными объектами кредитования являются затраты населения, связанные с удовлетворением потребностей текущего характера, а также затраты капитального (инвестиционного) характера на строительство и поддержание недвижимого имущества.

При выдаче потребительских кредитов между кредитополучателем и кредитором заключается договор (соглашение), в котором четко определяются все условия: объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантии погашения, ответственность сторон и другое - по усмотрению сторон.

В качестве гарантии возврата кредита кредитополучателем могут выступать: заработная плата и другие доходы; залог имущества, включая приобретенное за счет кредита; страховые полисы; заклад сберегательного вклада; гарантия, поручительство третьих лиц; совместное обязательство супругов и др. На основании информации, предоставленной клиентом, кредиторы (банки) обязаны рассчитать, насколько в действительности велик имеющийся в его свободном распоряжении доход. Для этого работники банка используют средние данные о бюджетах семей с различной численностью, уровне цен, инфляции и т.п., проверяют полученные сведения на предмет выявления безопасности сделки с возможным кредитополучателем.

На практике перечень потребительских кредитов достаточно велик, но их можно классифицировать по группам. Классификация потребительских кредитов осуществляется по определенным признакам:
- целевому характеру;
- субъектам кредитных отношений (банковские и небанковские кредиты);
- способу организации предоставления ссуженных средств (кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные);
- формам выдачи (товарные и денежные кредиты);
- степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг (кредиты на полную стоимость или с частичной их оплатой);
- способу погашения кредита (погашаемые постепенно или разовым платежом);
- срокам выдачи (краткосрочные и долгосрочные).

В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты бывают:
- инвестиционные;
- для покупки особых товаров или оплаты услуг;
- на развитие личных хозяйств;
- целевые кредиты отдельным социальным группам;
- на нецелевые потребительские нужды;
- чековые;
- под банковские кредитные карточки и др.

Лизинговый кредит

Лизинговый кредит – это отношения между юридическими лицами по поводу передачи в долгосрочную аренду основных фондов, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам. Субъектами лизинга выступают лизингодатель (арендодатель), пользователь (арендатор), производитель.

Пользователь – сторона, договаривающаяся с лизингодателем на аренду основных фондов, которая затем наделяется правом владения, пользования и распоряжения объектом лизинга. В качества производителя выступают предпрития, осуществляющие производство и реализацию объектов лизинга.

Лизинг базируется на трех типах операций :

· оперативный лизинг;

· финансовый лизинг;

· возвратный лизинг.

Оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемого в аренду имущества, не покрываются лизинговыми платежами в течение одного лизингового контракта. Характерными особенностями этого лизинга являются:

· договор лизинга заключается на срок меньше амортизационного периода объекта лизинга;

· после истечения срока контракта объект лизинга возвращается арендодателю или контракт перезаключается;

· лизингодатель обычно сам страхует объект лизинга, обеспечивает его техническое обслуживание.

Финансовый лизинг – это арендные отношения, предусматривающие в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации объекта лизинга (или большую часть), дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

При возвратном лизинге собственник имущества продает его лизинговой компании, а затем его же берет в лизинг, превращаясь в лизингополучателя. Эта форма используется в ситуации, когда собственник имущества испытывает острую потребность в средствах. Такая форма лизинга позволяет предприятию получить необходимые денежные средства за счет продажи своих основных фондов, никуда их не перемещая и не прекращая их эксплуатации.

Внутренний лизинг – все участники представляют одну страну, и внешний – международный. Международный лизинг может быть двух видов:

Экспортный – зарубежную страну представляет лизингополучатель;

Импортный – лизингодатель.

Ипотечный кредит

Ипотека – это выдача ссуд под залог земли, недвижимого имущества. Объектами залога выступает недвижимое имущество в виде:

· земельных участков, включая находящиеся на них строения и сооружения;

· жилых домов и квартир;

· производственных зданий, магазинов, складов.

Залогом не может служить имущество, находящиеся в исключительной собственности государства, объекты, имеющие историческую, культурную или иную ценность.

В зависимости от способа обеспечения ссуды имуществом различают стандартную ипотеку, когда закладывается одно конкретное имущество, объединенную ипотеку , связанную с залогом нескольких имущественных объектов, и общую ипотеку , при которой для исполнения долгового обязательства под залог отдается несколько принадлежащих отдельным собственникам объектов.

Банки открывают семейные жилищные накопительные счета. Это накопление денежных средств на счете в банке для получения ипотечного кредита на строительство при приобретении дома, квартиры, дачи и т.д. Владельцы счета приобретают право получения кредита лишь накопив определенную долю от стоимости объема ипотеки.

Важным моментом предоставления ипотечного кредита является андеррайтинг , или оценка вероятности погашения кредита заемщиком. При изучении кредитоспособности заемщика устанавливаются:

· соотношение между размером вложений ссуды и стоимостью закладываемого имущества (стоимость залога должна быть выше суммы кредита);

· величина и стабильность доходов заемщика;

· права заемщика по отношению к недвижимости;

· возможность реализации недвижимости (ее ликвидность).


Факторинговый кредит

Международный факторинг – покупка специализированной финансовой компанией всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70–90 % суммы контракта до наступления срока их оплаты.

Факторинг – это кредитование оборотного капитала предприятия-поставщика, связанное с переуступкой банку (фактор-фирме) неоплаченных покупателем долговых требований (платежных требований, счетов-фактур) и передачей банку (фактору) права получения платежей по ним.

По договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежные обязательства между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Факторинговый кредит – один из высокооплачиваемых кредитов, поскольку банк принимает на себя повышенный риск, связанный с неоплатой покупателями клиента своих долговых обязательств. Банк становится собственником неоплаченных требований, возмещая предприятию-поставщику единовременно до 80 % долговых обязательств его покупателей.

При открытом факторинге должники уведомляются о переуступке их долгов банку, при закрытом – должники не ставятся в известность о наличии факторингового договора. Договор факторинга определяет предусматривается ли право регресса к поставщику или нет. При заключении договора с правом регресса и выявлении недействительных платежных требований со стороны поставщика банк вправе потребовать у клиента возврата выплаченных сумм. При соглашении без права регресса банк берет на себя все риски неплатежей со стороны покупателя.

Правовой базой осуществления факторинговых операций белорусских коммерческих банков настоящее время являются Гражданский кодекс Республики Беларусь и Банковский кодекс Республики Беларусь.

Субъектами банковских факторинговых операций выступают поставщик (кредитор), покупатель (должник) и банк-фактор.

В Республике Беларусь получили развитие следующие виды факторинговых операций.

Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике является банковский кредит. Хотя появление банковского кредита относится к средневековому периоду, его развитие и усиление роли произошли на монополистической стадии капитализма, когда банки переросли из скромной роли посредников во всесильных монополистов.

Банковский кредит – основная форма кредитных отношений, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками. Большим преимуществом этой формы является его универсальность, поскольку ссудный капитал, перераспределяемый через банки, находит применение практически во всех отраслях экономики. Эта важная особенность банковского кредита послужила причиной его быстрого развития.

Структура банковского кредита представлена следующими элементами:

Кредитор – банки, кредитные учреждения;

Заемщик – юридические и физические лица;

Объект – денежный капитал;

Источник уплаты процентов – доходы заемщика;

Роль – расширение производства.

Кредитные отношения между банком и заемщиком строятся на основе кредитного договора. В основе кредитного договора лежат принципы кредитования:

1) целевой характер (чтобы осуществить возможность возврата кредита необходимо узнать на какие цели требуется кредит). Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Данный принцип отражается в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком при банковском кредитовании. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента. Цели кредита необходимо знать при определении процентной ставки за кредит. Например, процентную ставку можно определить как базовую ставку увеличенную на рисковую премию. Какой будет рисковая премия можно установить проанализировав на какие цели будет использован кредит. В зависимости от степени риска будет установлена различная ставка процента;

2) срочность. – нарушение данного принципа является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – предъявления финансовых требований в судебном порядке.

3) платность – находит выражение через процент за кредит;

4) возвратность, т.е. средства, выданные заёмщику кредитором через определённый промежуток времени должны быть возвращены;

5) обеспеченность – выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Этот принцип особенно актуален в период экономической нестабильности.

Обеспечение в кредитных отношениях принято считать “последней линией обороны” при решении вопроса о возможностях заключения кредитной сделки;

6) дифференцированный подход – данный принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитора к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного кредитора, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).

Виды банковского кредита:

1) онкольный;

2) авальный;

3) учетный;

4) контокоррентный;

5) консорциальный;

6) акцептный;

7) ипотечные;

8) ломбардные;

9)лизинговый;

10) факторинговый;

11) форфейтинговый и др.

Отдельные банковские кредиты имеют специфические особенности.

Онкольный кредит - кредит до востребования это краткосрочный кредит, в качестве обеспечения выступают товары или ценные бумаги, % ставка по нему ниже, чем по срочному кредиту.

Контокоррентный кредит – кредит, который предоставляется по мере возникновения у заемщика потребности в кредите. Таким образом, момент возникновения потребности в кредите и момент его получения совпадают, т.е. кредит носит авансирующий характер.

Учетный кредит – предоставляется через покупку банком векселей заемщика, покупная цена векселя определяется исходя из суммы, требуемой по векселю за вычетом учетного процента и суммы комиссионного вознаграждения. Учетный кредит носит компенсационный характер, в его основе лежит метод кредитования по остатку.

Акцептный кредит – в качестве кредитора выступает банк – акцептант, в качестве заемщика – векселедержатель. Банк акцептует выставленный на него переводной вексель, при условии, что заемщик предоставит банку покрытие векселя за 1 день до наступления срока платежа, чтобы банк смог оплатить предъявленный ему вексель. Акцептованный кредит предоставляется только платежеспособным заемщикам. Данный вид кредита носит краткосрочный характер, по своей роли – решает проблему ликвидности, не может быть использован на инвестиционные цели.

Ломбардный кредит – кредит под залог движимого имущества, носит компенсационный характер, объектом залога являются товары, ценные бумаги, драгоценные металлы и ликвидные требования (дебиторская задолженность).

Авальный кредит – при предоставлении данного вида кредита банк – авалист берет на себя ответственность по обязательствам клиента. Эта ответственность может быть в виде гарантии или в виде поручительства.

Авальный кредит может быть краткосрочным и долгосрочным.

Ипотечный кредит – выдается банками юридическим и физическим лицам под залог недвижимого имущества. Данный кредит носит компенсационный характер, размер его зависит от остатка залога и от ликвидности залога. В качестве залога может быть: земля, здания сооружения и др. виды недвижимости, которые обладают ликвидностью. Поскольку ипотечный кредит носит долгосрочный характер, то он является рискованными в этой связи банк, занимающийся ипотечным кредитованием должен иметь доступ на рынок «длинных денег» и на рынок ценных бумаг.

Консорциальный кредит – кредит, предоставляемый несколькими банками одному заемщику. Может иметь средне- или долгосрочный характер.

При этом банки объединяют свои ресурсы для кредитования заемщика и выделяется один банк, который называется банк – организатор, который от имени всего консорциума ведет переговоры с заемщиком, организует кредитный процесс.

Лизинговый кредит – кредит по поводу передачи в аренду движимого и недвижимого имущества. По срокам лизинговый кредит является долгосрочным, цена данного кредита представляет собой лизинговый платеж, по целям – инвестиционный кредит. Форма предоставления лизингового кредита – товарная. Банки могут участвовать в лизинговой сделке напрямую или косвенно.

Факторинг – это покупка банком денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю.

Форфейтинг – кредитование экспортера посредством покупки векселей и других долговых требований; форма трансформации коммерческого кредита в банковский. В отличии от факторинга, где банком предоставляются услуги: 1) инкассо, 2) аванс, который получает заемщик до получения платежа по денежным требованиям, при форфейтинге банк предоставляет услуги: 1) покупка дебиторской задолженности, 2) отсрочка платежа.

Рекомендуем также

Loading...Loading...